河南個(gè)人獨(dú)資企業(yè)有哪些稅收優(yōu)勢(shì)?企業(yè)如何實(shí)現(xiàn)合理節(jié)稅?

作者：libing 來源：日期：2021/8/4 14:43:10 標(biāo)簽：河南企業(yè)節(jié)稅_稅收洼地政策_(dá)綜合節(jié)稅45%

河南個(gè)人獨(dú)資企業(yè)有哪些稅收優(yōu)勢(shì)?企業(yè)如何實(shí)現(xiàn)合理節(jié)稅?

李兵老師 156 1776 0660

企業(yè)常常還要面臨個(gè)稅過高、進(jìn)項(xiàng)不足等稅負(fù)壓力，作為一個(gè)合格的企業(yè)財(cái)稅人員，如何在合法的前提下，減輕企業(yè)納稅負(fù)擔(dān)?如何讓節(jié)稅不再是創(chuàng)業(yè)人擔(dān)心的問題?今天就為大家講一講“個(gè)人獨(dú)資企業(yè)”。

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什么是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)? 財(cái)稅顧問 156 1776 0660李兵老師

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，是一種介于一人獨(dú)資有限責(zé)任公司和個(gè)體工商戶之間的企業(yè)型態(tài)。個(gè)獨(dú)具有靈活經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)和優(yōu)惠的稅收政策，越來越多的被企業(yè)主青睞和注冊(cè)使用。由于個(gè)獨(dú)比較特殊的企業(yè)性質(zhì)，知名度不如有限責(zé)任公司和個(gè)體工商戶，網(wǎng)絡(luò)上的介紹文章財(cái)務(wù)專業(yè)性又都比較強(qiáng)，非財(cái)務(wù)背景的朋友經(jīng)常分不清，也形成了一些認(rèn)識(shí)“誤區(qū)”。

“個(gè)人獨(dú)資企業(yè)”是指依法在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立，由一個(gè)自然人投資，財(cái)產(chǎn)為投資人個(gè)人所有，投資人以其個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的經(jīng)營(yíng)實(shí)體。

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)都具有哪些特點(diǎn):

1、企業(yè)的建立與解散程序簡(jiǎn)單。

2、經(jīng)營(yíng)管理靈活自由。企業(yè)主可以完全根據(jù)個(gè)人的意志確定經(jīng)營(yíng)策略，進(jìn)行管理決策。

3、企業(yè)主對(duì)企業(yè)的債務(wù)負(fù)無(wú)限責(zé)任。當(dāng)企業(yè)的資產(chǎn)不足以清償其債務(wù)時(shí)，業(yè)主以其個(gè)人財(cái)產(chǎn)償付企業(yè)債務(wù)。有利于保護(hù)債權(quán)人利益，但獨(dú)資企業(yè)不適宜風(fēng)險(xiǎn)大的行業(yè)。

4、企業(yè)的規(guī)模有限。獨(dú)資企業(yè)有限的經(jīng)營(yíng)所得、企業(yè)主有限的個(gè)人財(cái)產(chǎn)、企業(yè)主一人有限的工作精力和管理水平等都制約著企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大。

5、企業(yè)的存在缺乏可靠性。獨(dú)資企業(yè)的存續(xù)完全取決于企業(yè)主個(gè)人的得失安危，企業(yè)的壽命有限。

為什么說個(gè)人獨(dú)資企業(yè)是節(jié)稅的首選?

《國(guó)務(wù)院關(guān)于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)征收所得稅問題的通知》(國(guó)發(fā)[2000]16號(hào)有明文規(guī)定:國(guó)務(wù)院通知對(duì)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)停征企業(yè)所得稅，只對(duì)其投資者的經(jīng)營(yíng)所得征收個(gè)人所得稅，是我國(guó)鼓勵(lì)個(gè)人投資、公平稅負(fù)和完善所得稅制度的一次重大政策調(diào)整，既為個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了條件，有利于國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、穩(wěn)定、健康地發(fā)展，又是規(guī)范所得稅制度的一項(xiàng)重要措施，有利于進(jìn)一步加強(qiáng)所得稅的征收管理。

目前我國(guó)的西部大開發(fā)或者少數(shù)民族自治區(qū)都出臺(tái)了一些稅收優(yōu)惠政策，來帶動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展。將企業(yè)注冊(cè)到有稅收政策的稅收優(yōu)惠區(qū)，不僅最節(jié)稅而且合理合法。對(duì)注冊(cè)企業(yè)的增值稅、所得稅地方留存部分給予一定比例的扶持獎(jiǎng)勵(lì);財(cái)政扶持獎(jiǎng)勵(lì)按月返還，當(dāng)月繳稅，次月扶持;

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)模式可以很好的解決稅負(fù)高的問題，即:改變收入類型，由工資收入、勞務(wù)收入、提成獎(jiǎng)金收入變?yōu)榻?jīng)營(yíng)所得收入，從而享受低稅率。

2019，個(gè)獨(dú)享受核定征收的政策依據(jù)

在上海某園區(qū)稅務(wù)局實(shí)行分級(jí)累進(jìn)制。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)(小規(guī)模)可以申請(qǐng)核定征收，核定后綜合稅負(fù)5%以內(nèi);

政策依據(jù):為貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》及其實(shí)施條例，根據(jù)《個(gè)體工商戶個(gè)人所得稅計(jì)稅辦法》(國(guó)家稅務(wù)總局令2014年第35號(hào))、《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)(關(guān)于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者征收個(gè)人所得稅的規(guī)定)的通知》(財(cái)稅[2000]91號(hào))、《關(guān)于2018年第四季度個(gè)人所得稅減除費(fèi)用和稅率適用問題的通知》財(cái)稅〔2018〕98號(hào)等文件規(guī)定，上海某區(qū)個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者和合伙企業(yè)合伙人在中國(guó)境內(nèi)取得“個(gè)體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得”，免征企業(yè)所得稅，征收個(gè)人所得稅應(yīng)稅所得率明確如下:

各行業(yè)應(yīng)稅所得率

公司企業(yè)所得稅籌劃13年辦理經(jīng)驗(yàn),服務(wù)10000+企業(yè),通過核定征收+稅收洼地+財(cái)政返還三重節(jié)稅!^^個(gè)人所得稅五級(jí)超額累進(jìn)稅率表:

計(jì)算公式:

應(yīng)納稅所得額=收入總額*應(yīng)稅所得率(無(wú)起征點(diǎn))

應(yīng)納個(gè)人所得稅額=應(yīng)納稅所得額*適用稅率-速算扣除數(shù)

以咨詢行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得500萬(wàn)為例，個(gè)稅稅負(fù)率2.1%

企業(yè)稅務(wù)籌劃方案高級(jí)會(huì)計(jì)師團(tuán)隊(duì)服務(wù)10000+企業(yè),合理避稅,納稅籌劃^^節(jié)稅籌...

湖北某園區(qū)，適合建筑材料、建筑施工的小規(guī)模核定，增值稅3%、附加稅0.18%;個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅五級(jí)累進(jìn)0.76%;綜合稅負(fù)共計(jì)不到4%!專票抵扣后稅負(fù)僅0.76%。

案例分析:

【案例】:假設(shè)企業(yè)A是一家服務(wù)公司，主要經(jīng)營(yíng)商務(wù)咨詢業(yè)務(wù)，一年收入500萬(wàn)元，實(shí)際利潤(rùn)在300萬(wàn)左右。在日常操作中，企業(yè)A需要繳納136萬(wàn)的稅收，如果成立一家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，500萬(wàn)收入只需繳納26.53萬(wàn)的稅收，綜合稅負(fù)率5.3%，B企業(yè)相對(duì)于A公司節(jié)約稅款為:136.01-26.53=109.48萬(wàn)元。節(jié)稅比例高達(dá)80%以上，利用國(guó)家政策合理節(jié)稅，合理合規(guī)合法。